分類：投稿 作者：佚名 來源：網(wǎng)絡(luò)整理 發(fā)布時間：2023-05-07
廈門合興包裝印刷股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金
情況的專項審計說明
信會師報字[2016]第 210584 號
鑒證報告第 1 頁關(guān)于對廈門合興包裝印刷股份有限公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項審計說明
信會師報字[2016]第 210584 號
廈門合興包裝印刷股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的廈門合興包裝印刷股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)2015年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表(以下簡稱“匯總表”)。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對匯總表的責任管理層負責按照中國證券監(jiān)督管理委員會和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2003]56 號)及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負責設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對匯總表發(fā)表專項審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的匯總表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價匯總表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表專項審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、專項審計意見我們認為，貴公司 2015 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表的財務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項審計說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是廈門合興包裝印刷股份有限公司為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機構(gòu)的要求而編制的。
因此，匯總表可能不適于其他用途。本專項審計說明僅供貴公司 2015年度報告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。
立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：劉海山
中國·上海 中國注冊會計師：于長江
二〇一六年四月十三日
廈門合興包裝印刷股份有限公司 2015 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況表
編制單位：廈門合興包裝印刷股份有限公司
非經(jīng)營性資金占用 資金占用方名稱占用方與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系上市公司核算的會計科目
2015 年期初占用資金余額
2015 年度占用累計發(fā)生金額(不含利息)
2015 年度占用資金
的利息(如有)
2015 年度償還累計發(fā)生金額
2015 年期末占用資金余額占用形成原因占用性質(zhì)現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè)小計前大股東及其附屬企業(yè)小計總計
其他關(guān)聯(lián)資金往來 資金往來方名稱往來方與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系上市公司核算的會計科目
2015 年期初往來資金余額
2015 年度往來累計發(fā)生金額(不含利息)
2015 年度往來資金
2015 年期末往來資金余額往來形成原因往來性質(zhì)大股東及其附屬企業(yè)上市公司的子公司及其附屬企業(yè)
鄭州合興包裝有限公司 子公司 其他應收款 169.46
169.46非經(jīng)營性往來
珠海市千層紙品包裝有限公司 子公司 其他應收款 3，194.95 5，794.48 3，688.01 5，301.42 非經(jīng)營性往來
滁州華藝柔印環(huán)?？萍加邢薰?子公司 其他應收款 300.00 1，362.60 1，662.60 非經(jīng)營性往來
佛山合信包裝有限公司 子公司 其他應收款 3，507.00 9，256.30 12，763.30 非經(jīng)營性往來
成都合興包裝印刷有限公司 子公司 其他應收款
0.68 0.68非經(jīng)營性往來
福建長信紙業(yè)包裝有限公司 子公司 其他應收款 3，850.62 5，001.20 5，020.00 3，831.82 非經(jīng)營性往來
福州福瑞包裝有限公司 子公司 其他應收款 2，000.00 2重慶印刷包裝有限公司，000.00 非經(jīng)營性往來
合肥合信包裝有限公司 子公司 其他應收款 2，479.41 2，479.41 非經(jīng)營性往來
湖北合興包裝印刷有限公司 子公司 其他應收款 6，024.27 6，024.27 非經(jīng)營性往來
武漢華藝柔印環(huán)?？萍加邢薰?子公司 其他應收款 1，030.00 9，125.50 10，155.50 非經(jīng)營性往來
青島合興包裝有限公司 子公司 其他應收款 2，286.90 2，321.00
484 4，123.90非經(jīng)營性往來
重慶合信包裝印刷有限公司 子公司 其他應收款 4，104.31 4，103.62 0.69 非經(jīng)營性往來
青島世凱威包裝印刷有限公司 子公司 其他應收款 168.51
168.51 非經(jīng)營性往來
武漢合信包裝印刷有限公司 孫公司 其他應收款 3，470.80 834.95
4，305.75 非經(jīng)營性往來
廈門合興供應鏈管理有限公司 子公司 其他應收款 1，253.52 1，258.14 75.5 2，436.16 非經(jīng)營性往來
廈門合興實業(yè)有限公司 子公司 其他應收款 810.91 472.86 338.05 非經(jīng)營性往來
福建合信包裝有限公司 子公司 其他應收款 300.2 300.2 非經(jīng)營性往來
鄭州合坤包裝有限公司 子公司 其他應收款 827 95 732 非經(jīng)營性往來
青島雄峰印刷包裝有限公司 孫公司 其他應收款 2，097.55 1，823.67 1，778.18 2，143.04 非經(jīng)營性往來
新鄉(xiāng)合興環(huán)?？萍加邢薰?孫公司 其他應收款 1，269.00 910 359 非經(jīng)營性往來
新疆裕榮股權(quán)投資管理有限公司 子公司 其他應收款 3，836.20 2，262.00 168 5，930.20 非經(jīng)營性往來
珠海佳信明華印務(wù)有限公司 子公司 其他應收款 160.00 1，653.00 783.35 1，029.65 非經(jīng)營性往來
湖北華藝包裝印刷科技有限公司 孫公司 其他應收款
2，350.00 2，350.00非經(jīng)營性往來
昆山合興惠宇包裝有限公司 孫公司 其他應收款
2，152.90 1，169.27 983.63 非經(jīng)營性往來
淮安合興惠科包裝制品有限公司 孫公司 其他應收款
830.00 315.99 514.01 非經(jīng)營性往來
廈門世凱威包裝工業(yè)有限公司 孫公司 其他應收款
151.00 80.37 70.63 非經(jīng)營性往來
廈門合興網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 子公司 其他應收款
68.00
68.00 非經(jīng)營性往來
紹興市合興包裝印刷有限公司 子公司 其他應收款
6，500.00 5，700.00 800 非經(jīng)營性往來關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)總計
25重慶印刷包裝有限公司，325.51 70，560.52 62，749.57 33，136.46
本表已于 2016 年 4 月 13日獲第四屆董事會第二次會議批準。
企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：
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